Постановление Окружной администрации г. Якутска от 14.02.2013 N 11п "О внесении изменений в постановление главы городского округа "Якутск" от 17 сентября 2009 года N 94 "О порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования"

ОКРУЖНАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ЯКУТСКА

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 14 февраля 2013 г. № 11п

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОСТАНОВЛЕНИЕ ГЛАВЫ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ЯКУТСК" ОТ 17 СЕНТЯБРЯ 2009 ГОДА № 94
"О ПОРЯДКЕ ПОДГОТОВКИ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКЛАДОВ О РЕЗУЛЬТАТАХ
И ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТОВ
БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ"

В целях внедрения методов бюджетирования, ориентированного на результат, повышения эффективности расходов бюджета городского округа "город Якутск":
1. Приложение № 1 к постановлению главы городского округа "Якутск" от 17 сентября 2009 года № 94 "О порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования городского округа "город Якутск" изложить в новой редакции согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Руководителям структурных подразделений Окружной администрации города Якутска при подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности руководствоваться постановлением главы от 17 сентября 2009 года № 94 "О порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования городского округа "город Якутск" в редакции настоящего постановления.
3. Комиссии по бюджетным проектировкам на очередной финансовый год и плановый период (Бюджетная комиссия) при рассмотрении докладов о результатах и основных направлениях деятельности учитывать соблюдение требований, установленных постановлением главы от 17 сентября 2009 года № 94 "О порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования городского округа "город Якутск" в редакции настоящего постановления.
4. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.
5. Департаменту по связям с общественностью и взаимодействию со средствами массовой информации, внешним и межрегиональным связям (Тимофеев Р.В.) опубликовать настоящее постановление в газете "Эхо столицы" и на официальном сайте Окружной администрации города Якутска www.якутск.рф.
6. Контроль над исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

Исполняющий обязанности главы
Д.Д.САДОВНИКОВ





Приложение № 1
к постановлению
Окружной администрации г. Якутска
от 14 февраля 2013 г. № 11п

ПОРЯДОК
ПОДГОТОВКИ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДОКЛАДОВ О РЕЗУЛЬТАТАХ И ОСНОВНЫХ
НАПРАВЛЕНИЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТОВ БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
ГОРОДСКОГО "ГОРОД ЯКУТСК"

1. Настоящий Порядок устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - доклады).
2. Подготовка докладов осуществляется для применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств. Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования с участием подведомственных им бюджетных учреждений, по которым субъекты бюджетного планирования в соответствии с порядком разработки проектов перспективного финансового плана и бюджета города на очередной финансовый год формируют бюджетные проектировки.
3. Подготовка докладов осуществляется в соответствии с методическими рекомендациями, утвержденными соответствующим постановлением Окружной администрации г. Якутска.
4. Понятия, используемые в настоящем Положении:
субъекты бюджетного планирования - главные распорядители, распорядители и получатели бюджетных средств, не находящиеся в ведении главного распорядителя, распорядителя бюджетных средств в соответствии с ведомственной структурой бюджета, и иные структурные подразделения и органы администрации;
бюджет субъекта бюджетного планирования - используемый для целей бюджетного планирования объем расходов главного распорядителя, распорядителя и получателя бюджетных средств, не находящегося в ведении главного распорядителя, распорядителя бюджетных средств, представляемый субъектом бюджетного планирования при формировании проекта бюджета в финансовый орган (включая оценки расходов, финансируемых за счет доходов от предпринимательской и иной, приносящей доход деятельности), и распределяемый по подведомственным учреждениям;
отчетный период - период, составляющий 3 года (включая текущий), предшествующий году, на который разрабатывается проект бюджета;
плановый период - период, составляющий 3 года, в том числе на который разрабатывается проект бюджета, и последующие 2 года;
стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;
тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;
расходные обязательства - обусловленные законами, иными нормативными правовыми актами, договорами и соглашениями обязанности органов местного самоуправления или действующего от их имени бюджетного учреждения по предоставлению средств местного бюджета юридическим и физическим лицам, иным публично-правовым образованиям;
муниципальная целевая программа - увязанный по стратегическим целям, задачам, ресурсам и срокам осуществления комплекс научно-исследовательских, производственных, социально-экономических, организационно-хозяйственных и других мероприятий, реализуемых (планируемых к реализации) субъектом бюджетного планирования и обеспечивающих эффективное решение системных проблем в области экономического, экологического, социального и культурного развития городского округа "город Якутск";
ведомственная целевая программа - утвержденный (планируемый к утверждению) либо выделяемый в аналитических целях субъектом бюджетного планирования комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), направленных на решение конкретной тактической задачи;
экономическая эффективность - соотношение непосредственных результатов деятельности, результатов, планируемых для достижения в рамках тактических задач, программ, программных мероприятий, с затратами на их достижение;
социальная эффективность - соотношение социально значимого эффекта деятельности (показателя конечного результата деятельности или его изменения) по отношению к непосредственным показателям деятельности;
результативность бюджетных расходов (социально-экономическая эффективность) - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение.
5. Доклад включает следующие разделы:
I. Цели и задачи деятельности;
II. Формирование доходов и расходные обязательства;
III. Целевые программы и непрограммная деятельность;
IV. Распределение расходов по целям, задачам и целевым программам;
V. Результативность бюджетных расходов.

Раздел I. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ.
В разделе формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и плановом периодах, а также целевые значения по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению.

Раздел II. ФОРМИРОВАНИЕ ДОХОДОВ И РАСХОДНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА.
В разделе дается оценка объема и структуры соответствующих платежей в бюджет города и расходных обязательств по исполнению законов, других нормативных правовых актов, договоров и соглашений, предусматривающих предоставление средств из городского бюджета.
Субъекты бюджетного планирования, осуществляющие функции по администрированию (начислению, контролю над начислением, уплатой) платежей в бюджет г. Якутска, а также в ведении которых находятся бюджетные учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов платежей в бюджет г. Якутска по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению с расшифровкой по подведомственным учреждениям.
Для каждого вида платежа приводится сопоставление плановых и фактических значений за первые два года отчетного периода, в том числе изменение показателей утвержденного плана от уточненного. В случае расхождений между плановыми и фактическими значениями, а также между уточненными и утвержденными значениями проводится анализ причин указанных расхождений.
Оценка поступлений по доходам от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности представляется субъектами бюджетного планирования также по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению с расшифровкой видов платежей по каждому подведомственному учреждению.
В докладе дается обоснование значений показателей планового периода администрируемых субъектом бюджетного планирования платежей в бюджет г. Якутска.
Данные о расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению 3 к настоящему Положению.

Раздел III. ЦЕЛЕВЫЕ ПРОГРАММЫ И НЕПРОГРАММНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ.
В разделе приводятся фактические за прошедшие годы, ожидаемые за текущий год и планируемые значения показателей, характеризующих результаты деятельности субъекта бюджетного планирования, сгруппированные по целям, задачам и целевым программам. Обосновываются действующие и (или) планируемые целевые программы, а также планируемая непрограммная деятельность, направленная на достижение целей и задач субъекта бюджетного планирования. По каждой целевой программе указываются сроки действия, цели, перечень показателей, характеризующих результаты реализации программы, бюджет программы в отчетном и плановом периоде. В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по принятию (в пределах бюджета субъекта бюджетного планирования) новых целевых программ, производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией целевых программ.
Краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой целевой программы и краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по форме согласно приложению 4.

IV. Распределение расходов по целям, задачам и целевым программам.
В данном разделе доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам по форме согласно приложению 5 к настоящему Положению. Формулируется краткое пояснение (обоснование) сложившейся и планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.
В случае, если целевая программа направлена на достижение нескольких целей (решение нескольких задач) и невозможно распределение расходов на ее реализацию между этими целями (задачами), допускается учет указанной программы и расходов на ее реализацию по нескольким целям (задачам) с приведением общего объема расходов на данные программы в соответствующей строке формы приложения 5 к настоящему Положению.

V. Результативность бюджетных расходов.
В разделе на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периодах, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы муниципальных закупок и т.д.).
Анализ показателей за отчетный период осуществляется на основе сравнения целевых показателей до наступления отчетного периода, когда устанавливались плановые значения показателя, и по итогам отчетного периода, когда регистрируется фактическое значение показателя. Сравнительный анализ целевых показателей производится в соответствии с приложением 6.
Мероприятия по повышению эффективности бюджетных расходов, планируемые в очередном финансовом году, формируются по итогам заполненных таблиц и выводов, полученных на основе анализа динамики и структуры целевых показателей. Перечень мероприятий формируется в соответствии с приложением 7.
6. Проекты докладов представляются субъектами бюджетного планирования в Бюджетную комиссию. Бюджетная комиссия рассматривает проекты докладов в течение 15 дней и дает оценку проектам. Утверждение докладов производится в случае положительного заключения членов Бюджетной комиссии.
7. Утвержденные доклады субъектов бюджетного планирования являются основой для составления проекта бюджета на очередной финансовый год и плановый период, а также для подачи бюджетных заявок. Расходы действующих и планируемых муниципальных долгосрочных и ведомственных целевых программ субъекта бюджетного планирования не могут быть включены в проект решения о бюджете, в случае, если доклад Бюджетной комиссией не утвержден.
8. Порядок, сроки предоставления докладов, ответственные должностные лица устанавливаются соответствующим распоряжением Окружной администрации г. Якутска, но не позднее 1 июля текущего года.

Руководитель аппарата
Г.Н.МИХАЙЛОВ





Приложение 1
к Порядку подготовки
и представления докладов
о результатах и основных
направлениях деятельности
субъектов бюджетного
планирования городского
округа "город Якутск"

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
_______________________________________________
(наименование субъекта бюджетного планирования)


Отчетный период Плановый период
Единица Целевое
измерения 1-й 2-й 3-й год 1-й 2-й 3-й год значение
год год (текущий) год год
год

Цель 1

Показатель 1.1.

Показатель 1.2.

...

Задача 1.1.

Показатель 1.1.1.

Показатель 1.1.2.

...

Задача 1.2.

...

Цель 2

Показатель 2.1.

Показатель 2.2.

...

Задача 2.1.

Показатель 2.1.1.

Показатель 2.1.2.

...






Приложение 2
к Порядку подготовки
и представления докладов
о результатах и основных
направлениях деятельности
субъектов бюджетного
планирования городского
округа "город Якутск"

ОЦЕНКА
АДМИНИСТРИРУЕМЫХ СУБЪЕКТОМ БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ПЛАТЕЖЕЙ
В БЮДЖЕТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК" И ПОСТУПЛЕНИЙ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
_______________________________________________
(наименование субъекта бюджетного планирования)

тыс. руб.

Вид Код Отчетный период Плановый период
платежа (с платежа в
расшифров- соответ- 1-й год 2-й год 3-й год 1-й 2-й год 3-й год
кой по ствии с (текущий) год
ведом- бюджетной
ственным класси- утверж- уточ- факт утверж- уточ- факт план план прогноз прогноз
учреж- фикацией денный ненный денный ненный
дениям) план план план план



Всего






Приложение 3
к Порядку подготовки
и представления докладов
о результатах и основных
направлениях деятельности
субъектов бюджетного
планирования городского
округа "город Якутск"

ОЦЕНКА
РАСХОДНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
_______________________________________________
(наименование субъекта бюджетного планирования)


Нормативный правовой акт Объем бюджетных обязательств Метод
(статья, пункт, подпункт, абзац) оценки
Отчетный период Плановый
период

1-й 2-й 3-й год 1-й 2-й 3-й
год год (текущий) год год год

Бюджет субъекта бюджетного
планирования по каждому нормативному
правовому акту

Всего:






Приложение 4
к Порядку подготовки
и представления докладов
о результатах и основных
направлениях деятельности
субъектов бюджетного
планирования городского
округа "город Якутск"

Таблица 1

КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
ДЕЙСТВУЮЩЕЙ И (ИЛИ) ПЛАНИРУЕМОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ

Статус программы (целевая программа, подпрограмма целевой программы);
Цели и задачи субъекта бюджетного планирования решение, которых будет обеспечено реализацией целевой программы;
Срок реализации программы;
Цели программы;
Основные мероприятия программы (краткое описание);
Основные показатели реализации программы.


Единица Отчетный период Плановый
измерения период

1-й 2-й 3-й год 1-й 2-й 3-й
год год (текущий) год год год

Цель (цели) программы

Показатель достижения цели
программы

...

Цель (цели) подпрограммы

Показатель достижения цели
подпрограммы

...

Затраты на реализацию программы - тыс. руб.
всего

В том числе:

Подпрограмма 1 тыс. руб.

Подпрограмма 2 тыс. руб.

Затраты на реализацию программы - тыс. руб.
всего, в т.ч.:
- местный бюджет;
- бюджеты других уровней;
- внебюджетные средства

...


Таблица 2

КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
НЕПРОГРАММНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено непрограммной деятельностью;
Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание);
Основные показатели непрограммной деятельности.


Единица Отчетный период Плановый
измерения период

1-й 2-й 3-й год 1-й 2-й 3-й
год год (текущий) год год год

Цель (цели) непрограммной
деятельности

Показатели достижения цели
непрограммной деятельности:

1

2

Затраты на осуществление
непрограммной деятельности










Приложение 5
к Порядку подготовки
и представления докладов
о результатах и основных
направлениях деятельности
субъектов бюджетного
планирования городского
округа "город Якутск"

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
СРЕДСТВ СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ПО ЦЕЛЯМ,
ЗАДАЧАМ И ЦЕЛЕВЫМ ПРОГРАММАМ


Цели, задачи и Отчетный период Плановый период
целевые программы
(наименования) 1-й год 2-й год 3-й год 1-й год 2-й год 3-й год
(текущий)

тыс. % тыс. % тыс. % тыс. % тыс. % тыс. %
руб. <*> руб. <*> руб. <*> руб. <*> руб. <*> руб. <*>

Цель 1
Задача 1.1
Программа А
Программа Б
...
Не распределено по
программам
Задача 1.2
...
Не распределено по
задачам

Цель 2
Задача 2.1
Программа А
Программа Б

Всего распределено
средств по целям,
в т.ч.:
распределено по
задачам;
распределено по
программам

Не распределено
средств по целям,
задачам и
программам

Итого бюджет 100 100 100 100 100 100
субъекта
бюджетного
планирования, в
т.ч. по источникам
финансирования:
- местный бюджет;
- бюджеты других
уровней;
- внебюджетные
средства

Справочно: расходы
на программы,
направленные на
решение нескольких
целей (задач)


--------------------------------
<*> - Удельный вес по целям (задачам, программам) рассчитывается к общей сумме расходов субъекта бюджетного планирования.





Приложение 6
к Порядку подготовки
и представления докладов
о результатах и основных
направлениях деятельности
субъектов бюджетного
планирования городского
округа "город Якутск"

СРАВНИТЕЛЬНЫЙ АНАЛИЗ ЦЕЛЕВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ,
ДОСТИГНУТЫХ В ТЕЧЕНИЕ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА


№ Наименование показателя Единица Плановое Фактическое Величина
измерения значение (до значение (по отклонения
наступления итогам (в %)
отчетного отчетного
периода) периода)

1 2 3 4 5 6

Стратегическая цель 1

Целевой показатель 1

Целевой показатель 2

...

Тактическая задача 1

Целевой показатель 1

Целевой показатель 2

...

Тактическая задача 2

Целевой показатель 1

Целевой показатель 2

...

Стратегическая цель 2

...






Приложение 7
к Порядку подготовки
и представления докладов
о результатах и основных
направлениях деятельности
субъектов бюджетного
планирования городского
округа "город Якутск"

МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ БЮДЖЕТНЫХ РАСХОДОВ


№ п/п Содержание мероприятия Вид документа Срок исполнения Ответственный
исполнитель

1

2

3



------------------------------------------------------------------