Постановление Окружной администрации г. Якутска от 14.02.2013 N 10п "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск"
ОКРУЖНАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА ЯКУТСКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 14 февраля 2013 г. № 10п
О ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА
ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК"
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в городском округе "Город Якутск", утвержденным решением Якутской городской Думы от 5 февраля 2008 г. № РОС-59-1:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск" согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Признать утратившим силу постановление Окружной администрации города Якутска от 13 октября 2011 года № 188п "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск".
3. Департаменту по связям с общественностью и взаимодействию со СМИ, внешним и межрегиональным связям опубликовать настоящее постановление в газете "Эхо столицы" и разместить на официальном сайте Окружной администрации города Якутска.
4. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2013 года.
5. Контроль над исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы городского округа "город Якутск" Е.С. Попова.
Исполняющий обязанности главы
Д.Д.САДОВНИКОВ
Приложение
к постановлению
Окружной администрации г. Якутска
от 14 февраля 2013 г. № 10п
ПОРЯДОК
СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА
ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД ЯКУТСК"
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск" (далее - Порядок) разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положением о бюджетном процессе в городском округе "город Якутск" и устанавливает порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета городского округа "город Якутск" (далее - бюджет ГО "город Якутск"), регламентирует порядок взаимодействия Управления Министерства финансов Республики Саха (Якутия) в городе Якутске (далее - управление), главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов бюджета и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета ГО "город Якутск".
1.2. Под кассовым планом исполнения бюджета ГО "город Якутск" (далее - кассовый план) понимается прогноз кассовых поступлений в бюджет и кассовых выплат из бюджета в текущем финансовом году.
1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется с помесячной детализацией, в разрезе кодов бюджетной классификации в автоматизированной системе "Бюджет-КС".
1.4. Изменения вносятся один раз в месяц до 20 числа следующего месяца за отчетным периодом, кроме случаев:
- поступления межбюджетных трансфертов из государственного бюджета Республики Саха (Якутия);
- чрезвычайных ситуаций и предупреждения чрезвычайных ситуаций;
- исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания из средств местного бюджета;
- направления средств из резервного фонда.
1.5. Изменения осуществляются до 28 декабря текущего финансового года.
1.6. Составление и ведение кассового плана осуществляется отраслевыми отделами управления на основании:
- показателей по доходам бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой 2 настоящего Порядка;
- показателей по расходам бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой 3 настоящего Порядка;
- показателей по источникам финансирования дефицита бюджета, составляемых в порядке, предусмотренном главой 4 настоящего Порядка.
1.7. Утверждение, ведение кассового плана и внесение изменений в него осуществляется в порядке, предусмотренном главами 5 и 6 настоящего Порядка.
2. Порядок составления и представления показателей
для кассового плана по доходам бюджета ГО "город Якутск"
2.1. Показатели для кассового плана по доходам бюджета формируются на основании:
- прогноза поступлений доходов в бюджет ГО "город Якутск" в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета (приложение № 1 к настоящему Порядку);
- сведений главного администратора доходов бюджета о помесячном распределении поступлений администрируемых им доходов (приложение № 2 к настоящему Порядку);
- анализа динамики поступления доходов предыдущих лет, а также за истекший период текущего финансового года.
2.2. Отдел анализа и прогнозирования доходов управления (далее - отдел доходов) составляет прогноз поступлений доходов в бюджет в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации по главным администраторам доходов бюджета ГО "город Якутск" по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку не позднее 28 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана.
2.3. Для составления кассового плана главные администраторы доходов бюджета в трехдневный срок после принятия бюджета на очередной финансовый год, формируют и представляют в отдел доходов прогноз кассовых поступлений на очередной финансовый год с помесячной детализацией администрируемых ими доходов в бюджет ГО "город Якутск" по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку.
2.4. Отдел доходов передает сформированный прогноз кассового плана по доходам бюджета на год с помесячной детализацией сводному отделу управления в электронном виде (в программном комплексе АС "Бюджет-КС") и на бумажном носителе в установленных формах.
3. Порядок составления, уточнения и представления
показателей для кассового плана по расходам
бюджета ГО "город Якутск"
3.1. Показатели для кассового плана по расходам бюджета ГО "город Якутск" формируются на основании:
- сводной бюджетной росписи бюджета ГО "город Якутск" по расходам и лимитов бюджетных обязательств, утвержденных руководителем финансового органа на очередной финансовый год;
- прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета на очередной финансовый год с помесячной детализацией, составленных главными распорядителями бюджетных средств в разрезе подведомственных получателей бюджетных средств (приложение № 3 к настоящему Порядку);
- прогнозов кассовых выплат резервированных источников по расходам бюджета ГО "город Якутск" на год с помесячной детализацией.
3.2. Устанавливается следующий порядок формирования кассового плана по расходам:
3.2.1. Кассовый план по главному распорядителю бюджетных средств в виде заявки составляется на год с помесячной детализацией в разрезе кодов бюджетной классификации расходов бюджета.
3.2.2. Главные распорядители бюджетных средств формируют заявки на кассовые выплаты по подведомственным получателям в электронном виде в программном комплексе АС "Бюджет-КС" и представляют не позднее 28 декабря в отраслевые (курирующие) отделы финансового органа в электронном виде и на бумажном носителе по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку.
3.2.3. Сводный кассовый план составляется в разрезе главных распорядителей бюджетных средств на год с помесячной детализацией в пределах общего объема выделенных лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год.
3.2.4. Отраслевые отделы управления проверяют заявки главных распорядителей бюджетных средств на предмет соответствия показателям сводной бюджетной росписи и лимитам бюджетных обязательств. В случае превышения кассового плана по расходам по указанным показателям проект кассового плана отклоняется и подлежит уточнению главным распорядителем или отраслевыми отделами в течение одного рабочего дня.
3.2.5. Сводный отдел управления после соответствующей проверки производит электронное подтверждение заявки главных распорядителей и составляет сводный кассовый план расходов на очередной финансовый год и передает в отдел доходов для составления кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета.
3.3. Отдел операционно-кассового обслуживания расходов бюджета, бухгалтерского учета и отчетности при принятии платежных поручений производит контроль за непревышением кассовых выплат от утвержденного кассового плана на текущий месяц по получателю бюджетных средств.
3.4. В случае неподтверждения кассовых поступлений по доходам и источникам покрытия дефицита бюджета в текущем месяце и предстоящем периоде, заявки на кассовые выплаты по расходам подлежат корректировке.
4. Порядок составления и представления показателей
для кассового плана по источникам финансирования
дефицита бюджета ГО "город Якутск"
4.1. Показатели для кассового плана по источникам финансирования дефицита бюджета формируются на основании:
- прогноза поступлений доходов в бюджет ГО "город Якутск" на очередной финансовый год;
- прогнозов кассовых выплат по расходам бюджета ГО "город Якутск" на очередной финансовый год;
- сводной бюджетной росписи бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета ГО "город Якутск";
- прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
4.2. В целях составления кассового плана отдел доходов формирует прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета на очередной финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку не позднее 28 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана.
4.3. Для составления кассового плана главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета до 28 декабря года, предшествующего очередному финансовому году, в котором будет осуществляться ведение кассового плана, формируют и представляют в Отдел доходов прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат с месячной детализацией администрируемых ими доходов в бюджет на очередной финансовый год по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку.
4.4. Отдел доходов передает сформированный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита бюджета ГО "город Якутск" на очередной финансовый год с помесячной детализацией сводному отделу в электронном виде (в программном комплексе АС "Бюджет-КС") и на бумажном носителе в установленных формах.
5. Порядок утверждения кассового плана
исполнения бюджета ГО "город Якутск"
5.1. Кассовый план исполнения бюджета формируется на очередной финансовый год по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку сводным отделом и не позднее 31 декабря текущего финансового года представляется на утверждение руководителю финансового органа.
5.2. Копия утвержденного кассового плана передается для сведения главе ГО "город Якутск".
5.3. Копии утвержденного кассового плана сводным отделом передаются в отделы управления.
6. Порядок ведения кассового плана
по исполнению бюджета ГО "город Якутск"
и внесение изменений в него
6.1. Уточнение кассового плана производится в следующих случаях:
6.1.1. Внесения изменений в сводную бюджетную роспись и лимиты бюджетных обязательств в порядке, установленном Положением о составлении и ведении сводной бюджетной росписи.
6.1.2. В иных случаях при необходимости изменения помесячных плановых назначений кассового плана по отдельным главным администраторам доходов, главным распорядителям и получателям бюджетных средств и главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета.
6.2. Уточнение кассового плана в случаях, указанных в подпунктах 6.1.1, 6.1.2 настоящего Порядка, может производиться только на периоды, следующие за текущим месяцем.
6.3. В целях уточнения кассовых поступлений по доходам в случаях, указанных в подпунктах 6.1.1, 6.1.2 настоящего Порядка, главные администраторы доходов представляют в отдел доходов предложения по внесению изменений в кассовый план на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку с приложением пояснительной записки.
6.4. В целях уточнения кассового плана по расходам в случаях, указанных в подпунктах 6.1.1, 6.1.2 настоящего Порядка, главные распорядители бюджетных средств представляют в отраслевые отделы предложения по внесению изменений в кассовый план на текущий финансовый год в электронном варианте (занесенным в программу "Бюджет-КС") и на бумажном носителе по форме согласно приложению № 7 к настоящему Порядку с приложением пояснительной записки.
6.5. В целях уточнения плана по кассовым поступлениям и кассовым выплатам по источникам финансирования дефицита бюджета в случаях, указанных в подпунктах 6.1.1, 6.1.2 настоящего Порядка, главные администраторы представляют в отдел доходов предложения по внесению изменений в кассовый план на текущий финансовый год по форме согласно приложению № 8 к настоящему Порядку с приложением пояснительной записки.
6.6. Изменения вносятся отраслевым отделом после проверки на предмет непревышения утвержденных лимитов бюджетных обязательств, кассового плана на соответствующий месяц текущего года.
Руководитель аппарата
Г.Н.МИХАЙЛОВ
Приложение № 1
к Порядку
составления и ведения
кассового плана
исполнения бюджета
ГО "город Якутск"
КАССОВЫЙ ПЛАН ПОСТУПЛЕНИЙ ПО ДОХОДАМ
бюджета городского округа "город Якутск"
на _______ год
от "___________"
____________________ 20___ г.
Наименование органа,
организующего исполнение бюджета
_____________________________________________________________
Единица измерения: руб.
Сумма на год, в том числе:
Код БК Наименование дохода всего
январь февраль ... декабрь
------------------------------------------------------------------
--> примечание.
Нумерация столбцов в таблице дана в соответствии с официальным текстом
документа.
------------------------------------------------------------------
1 1 3 4 5 6 7
ИТОГО:
Руководитель Отдела доходов _______________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ___________ _______________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" __________ 20___ г.
Приложение № 2
к Порядку
составления и ведения
кассового плана
исполнения бюджета
ГО "город Якутск"
ПРОГНОЗ
ГЛАВНОГО АДМИНИСТРАТОРА ДОХОДОВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
О ПОМЕСЯЧНОМ РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПОСТУПЛЕНИЙ
АДМИНИСТРИРУЕМЫХ ИМ ДОХОДОВ
на _______ год
Администратор доходов местного бюджета
________________________________________________________
от "___" __________ 20___ Г.
Единица
измерения: руб.
Сумма на год, в том числе:
Код БК Наименование дохода всего
январь февраль ... декабрь
1 1 3 4 5 6 7
ИТОГО:
Руководитель _________________ (расшифровка подписи)
(подпись)
Исполнитель _____________ ___________ _______________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" __________ 20___ г.
Приложение № 3
к Порядку
составления и ведения
кассового плана
исполнения бюджета
ГО "город Якутск"
Заявка N
главного распорядителя бюджетных средств
на _____________________ год
Наименование ГРБС
__________________________
Единица измерения: руб.
Получатель Лицевой счет в том числе
средств получателя Сумма
январь февраль ... декабрь
1 2 4 5 6 7 8
Итого: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Руководитель _____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ___________ _______________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" __________ 20___ г.
Приложение № 4
к Порядку
составления и ведения
кассового плана
исполнения бюджета
ГО "город Якутск"
ПРОГНОЗ
КАССОВЫХ ВЫПЛАТ И КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ ПО ИСТОЧНИКАМ
ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА ГО "ГОРОД ЯКУТСК"
на __________________ год
Наименование органа,
организующего исполнение бюджета ______________________
Единица измерения: руб.
Наименование Код Сумма на в том числе:
показателя по БК год, всего
январь февраль .... декабрь
1 2 3 4 5 6 7
Кассовые выплаты,
всего х
Кассовые
поступления, всего х
Приложение № 5
к Порядку
составления и ведения
кассового плана
исполнения бюджета
ГО "город Якутск"
УТВЕРЖДАЮ:
Руководитель управления МФ РС(Я)
в г. Якутске
____________(____________)
КАССОВЫЙ ПЛАН БЮДЖЕТА ГО "ГОРОД ЯКУТСК" НА _______ ГОД
единица измерения: рублей
Наименование В том числе по месяцам:
№ показателя Код План
п/п планирования, мин./вед. на год
министерства / январь февраль .... декабрь
ведомства
1 2 3 4 5 6 7 8
- Кассовые поступления: - - - - - -
1 Кассовые поступления
по доходам - всего:
в том числе:
***
Кассовые поступления
по источникам
2 финансирования
дефицита бюджета -
всего:
в том числе:
****
Всего поступлений по
3 доходам и источникам
погашения дефицита
бюджета:
- Кассовые выплаты: - - - - - -
4 Кассовые выплаты по
расходам - всего:
в том числе:
****
В разрезе главных
распорядителей
бюджетных средств:
Кассовые выплаты по
5 источникам покрытия
дефицита бюджета:
в том числе:
***
Всего кассовых
выплат:
Отклонение между
- кассовыми - - - - - -
поступлениями и
кассовыми выплатами:
Дата составления:
Приложение № 6
к Порядку
составления и ведения
кассового плана
исполнения бюджета
ГО "город Якутск"
ПРЕДЛОЖЕНИЯ
ПО УТОЧНЕНИЮ КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ ПО ДОХОДАМ
на ____________ ГОД
___________________________________________________
(гл. администратор доходов местного бюджета)
(рубл.)
Предлагаемая сумма изменений
Наименование Сумма на на ____ год ("+" - увеличение,
дохода Код БК год, всего "-" - уменьшение)
январь февраль .... декабрь
Всего:
Руководитель _____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ___________ _______________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" __________ 20___ г.
Приложение № 7
к Порядку
составления и ведения
кассового плана
исполнения бюджета
ГО "город Якутск"
Предложения
по уточнению кассового плана по расходам бюджета
ГО "город Якутск" _________ год
Наименование ГРБС _________________
Единица измерения: руб.
Предлагаемая сумма изменений
Получатель Лицевой счет на ______ год ("+" - увеличение,
средств получателя Сумма "-" - уменьшение)
январь февраль .... декабрь
1 2 4 5 6 7 8
Итого: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Руководитель _____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ___________ _______________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" __________ 20___ г.
Приложение № 8
к Порядку
составления и ведения
кассового плана
исполнения бюджета
ГО "город Якутск"
ПРЕДЛОЖЕНИЯ
ПО УТОЧНЕНИЮ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ И ПОСТУПЛЕНИЙ
ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА НА ________ ГОД
______________________________________________
(наименование гл. администратора)
(рубл.)
Предлагаемая сумма изменений
Сумма на на ________ год ("+" - увеличение,
Код БК Наименование год, всего "-" - уменьшение)
январь февраль .... декабрь
Поступления
***
Выплаты
***
ВСЕГО:
Руководитель _____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Исполнитель _____________ ___________ _______________________ ___________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)
"___" __________ 20___ г.
------------------------------------------------------------------